Тема 12. Финансовый менеджмент предприятия

Привет, сегодня поговорим про финансовый менеджмент, обещаю рассказать все что знаю. Для того чтобы лучше понимать что такое финансовый менеджмент, акции и облигации компании , настоятельно рекомендую прочитать все из категории Экономика и бизнесс.

12.1. Финансовая диагностика предприятия.

• Сущность и особенности финансовой диагностики предприятий.
• Систематизация финансовых проблем предприятий.
• Концепция финансовой диагностики предприятий.
• Структура системы информационной поддержки принятия решений в финансовой диагностике предприятий.
• Механизм выявления, диагностики и прогнозирования финансовых проблем предприятий.
• Механизм диагностики принятия управленческих решений.

Финансовая диагностика предприятий - это процесс анализа и оценки финансового состояния и финансовой устойчивости предприятия. Она помогает определить финансовые проблемы, выявить уязвимые места и разработать стратегии для повышения эффективности и улучшения финансового положения организации. Вот некоторые особенности и сущность финансовой диагностики предприятий:

1. Сбор и анализ финансовой информации: Финансовая диагностика включает сбор и анализ данных о финансовой деятельности предприятия. Это включает в себя финансовые отчеты, бухгалтерскую информацию, данные о доходах и расходах, состоянии активов и пассивов и другую финансовую информацию.

2. Использование финансовых показателей: Финансовая диагностика основана на использовании различных финансовых показателей и коэффициентов для оценки финансового состояния предприятия. Это могут быть показатели ликвидности, рентабельности, платежеспособности, финансовой устойчивости и другие.

3. Выявление финансовых проблем: Финансовая диагностика помогает выявить финансовые проблемы и слабые места в финансовой деятельности предприятия. Это могут быть недостаточная ликвидность, неплатежеспособность, низкая рентабельность, высокий уровень долговой нагрузки и др. Анализ финансовых показателей позволяет идентифицировать эти проблемы и их источники.

4. Разработка рекомендаций и стратегий: Основываясь на результате финансовой диагностики, разрабатываются рекомендации и стратегии для улучшения финансового состояния предприятия. Это может включать оптимизацию финансовой структуры, улучшение управления кредитами и дебиторской задолженностью, сокращение издержек и др.

5. Постоянный процесс: Финансовая диагностика является постоянным процессом, который выполняется на регулярной основе. Финансовое состояние предприятия может меняться со временем, поэтому финансовая диагностика помогает отслеживать изменения и анализировать их влияние на организацию. Периодическое проведение финансовой диагностики позволяет своевременно выявлять новые проблемы и принимать меры для их устранения.

В целом, финансовая диагностика предприятий помогает понять текущее финансовое состояние организации, выявить проблемные области и принять соответствующие меры для улучшения финансовой устойчивости и результативности. Это важный инструмент для финансового управления и принятия стратегических решений в предприятии.

Концепция финансовой диагностики предприятий - это систематический подход к анализу и оценке финансового состояния организации. Она представляет собой процесс, включающий сбор, анализ и интерпретацию финансовой информации с целью выявления финансовых проблем и определения стратегий для их решения. Вот основные аспекты концепции финансовой диагностики предприятий:

1. Цель: Основная цель финансовой диагностики - получить объективное представление о финансовом состоянии предприятия. Это включает оценку его финансовой устойчивости, ликвидности, рентабельности, эффективности использования ресурсов и других финансовых показателей.

2. Сбор финансовой информации: Для проведения финансовой диагностики необходимо собрать исчерпывающую финансовую информацию о предприятии. Это включает данные из финансовых отчетов, бухгалтерскую документацию, отчеты об операционной деятельности и другие источники данных.

3. Анализ и интерпретация данных: После сбора информации проводится ее анализ и интерпретация. Используя различные методы и инструменты анализа, такие как финансовые показатели, коэффициенты и сравнительный анализ, определяются сильные и слабые стороны финансового состояния предприятия.

4. Выявление финансовых проблем: Основная задача финансовой диагностики - выявить финансовые проблемы и риски, с которыми сталкивается предприятие. Это могут быть проблемы ликвидности, платежеспособности, рентабельности, финансовой устойчивости и др. Анализ финансовых показателей позволяет идентифицировать эти проблемы и определить их причины.

5. Разработка стратегий и рекомендаций: После выявления финансовых проблем разрабатываются стратегии и рекомендации для их решения. Это может включать оптимизацию финансовой структуры, улучшение управления кредиторской и дебиторской задолженностью, снижение издержек, повышение эффективности использования ресурсов, разработку новых источников финансирования и другие меры. Рекомендации могут быть направлены на улучшение управления финансами, разработку финансовых стратегий и планов, а также на повышение финансовой прозрачности и отчетности.

Структура системы информационной поддержки принятия решений в финансовой диагностике предприятий может варьироваться в зависимости от конкретных потребностей и особенностей организации. Однако, эти компоненты представляют основу для создания эффективной системы, которая помогает принимать информированные финансовые решения и улучшать финансовое состояние предприятия.

Механизм выявления, диагностики и прогнозирования финансовых проблем предприятий включает ряд этапов и инструментов, которые помогают идентифицировать проблемные области, анализировать финансовые показатели и прогнозировать возможные результаты.

Механизм диагностики финансовых проблем предприятий - это процесс выявления, анализа и оценки финансовых проблем, с которыми может столкнуться предприятие. Этот механизм включает ряд шагов и инструментов, которые помогают определить причины и масштаб проблем, а также предлагают возможные пути их решения.

В процессе диагностики финансовых проблем используются различные методы и инструменты, включая анализ финансовой отчетности, вычисление и анализ финансовых показателей, проведение сравнительного анализа с аналогичными предприятиями или отраслевыми стандартами, а также оценку финансовых рисков и непредвиденных обстоятельств.

Главная цель механизма диагностики финансовых проблем - предоставить предприятию информацию и аналитические инструменты, которые помогут определить и понять причины финансовых проблем, оценить их влияние на предприятие и разработать эффективные стратегии и решения для их преодоления. Это позволяет предприятию принимать обоснованные финансовые решения и предпринимать необходимые меры для восстановления и укрепления своего финансового состояния.

Вот основные шаги этого механизма:

1. Сбор и анализ финансовой информации: Первый шаг заключается в сборе и систематизации финансовой информации о предприятии. Это включает финансовые отчеты, бухгалтерскую документацию, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств и другие финансовые данные. Затем проводится анализ этих данных для выявления аномалий, трендов и отклонений.

2. Использование финансовых показателей: Финансовые показатели являются важным инструментом для диагностики финансовых проблем. Они включают такие показатели, как ликвидность, рентабельность, финансовая устойчивость, платежеспособность и другие. Анализ этих показателей позволяет выявить проблемные области и сравнивать финансовую производительность предприятия с отраслевыми стандартами и конкурентами.

3. Идентификация финансовых проблем: На основе собранной и проанализированной финансовой информации выявляются конкретные финансовые проблемы. Это могут быть низкая ликвидность, высокий уровень задолженности, нерентабельность, неэффективное использование ресурсов и другие проблемы, которые могут влиять на финансовое состояние и устойчивость предприятия.

4. Прогнозирование финансовых результатов: Следующий шаг - прогнозирование финансовых результатов на основе имеющихся данных и выявленных проблем. Это включает разработку финансовых моделей, сценарного анализа и использование статистических методов для предсказания будущих финансовых показателей. Прогнозирование позволяет оценить возможные последствия и результаты при принятии различных решений. Прогнозирование финансовых результатов позволяет оценить возможные последствия и результаты при принятии различных решений и мер по устранению выявленных финансовых проблем.

5. Разработка плана мероприятий: На основе выявленных финансовых проблем и прогнозирования результатов разрабатывается план мероприятий для решения этих проблем. Это может включать улучшение управления кредиторской и дебиторской задолженностью, оптимизацию финансовой структуры, сокращение издержек, разработку новых источников финансирования, повышение эффективности использования ресурсов и другие стратегии. План мероприятий должен быть конкретным, измеримым и реалистичным.

6. Реализация и мониторинг: После разработки плана мероприятий следует его реализация. Это включает внедрение предложенных изменений, контроль и мониторинг их выполнения. Важно систематически отслеживать и оценивать результаты реализации мероприятий, чтобы убедиться в их эффективности и корректировать план при необходимости.

Механизм выявления, диагностики и прогнозирования финансовых проблем предприятий предоставляет комплексный подход к анализу и управлению финансами. Он позволяет предприятию рано выявлять проблемы, принимать обоснованные решения и разрабатывать стратегии для обеспечения финансовой стабильности и успеха.

Механизм диагностики принятия управленческих решений представляет собой процесс анализа и оценки ситуации с целью принятия эффективных и обоснованных управленческих решений. Он включает ряд шагов и инструментов, которые помогают выявить проблемы, определить альтернативные варианты и выбрать наилучшее решение. Вот основные элементы механизма диагностики принятия управленческих решений:

1. Определение проблемы: Первым шагом является определение проблемы или задачи, требующей управленческого решения. Это может быть связано с улучшением производственных процессов, оптимизацией ресурсов, разработкой маркетинговой стратегии и т. д.

2. Сбор информации: Для принятия обоснованного решения необходимо собрать достаточную информацию о текущей ситуации, включая данные, факты, статистику, маркетинговые исследования, отзывы клиентов и т. д. Сбор информации может включать внутренние и внешние источники.

3. Анализ и оценка: После сбора информации следует ее анализ и оценка. Это включает выявление причин проблемы, идентификацию влияющих факторов, проведение SWOT-анализа (анализа сильных и слабых сторон, возможностей и угроз), оценку рисков и прогнозирование результатов для различных вариантов решения.

4. Выбор альтернатив: На основе проведенного анализа и оценки необходимо разработать несколько альтернативных вариантов решения. Это может включать различные стратегии, тактики или действия, которые могут быть применены для решения проблемы.

5. Принятие решения: На этом этапе происходит выбор наилучшего варианта решения на основе анализа альтернатив и их оценки. Принятие решения может быть основано на определенных критериях, таких как эффективность, стоимость, риски, долгосрочные выгоды и другие факторы.

6. Реализация и контроль: После После принятия решения следует перейти к его реализации и контролю. Это включает разработку плана действий, распределение ресурсов, установление ответственности и назначение сроков выполнения. Реализация решения должна быть систематической и контролируемой, чтобы убедиться в его эффективности и достижении поставленных целей. В процессе реализации необходимо осуществлять контроль за прогрессом и вносить корректировки при необходимости.

Важным элементом механизма диагностики принятия управленческих решений является постоянное изучение и анализ результатов принятых решений. Это позволяет определить и оценить их эффективность, выявить ошибки и улучшить стратегии принятия решений в будущем.

Механизм диагностики принятия управленческих решений обеспечивает систематический и структурированный подход к процессу принятия решений, помогая предприятию выявить проблемы, анализировать информацию, выбирать наилучшие варианты и успешно реализовывать принятые решения. Это способствует повышению эффективности и конкурентоспособности предприятия в современной бизнес-среде.

Этап диагностики управленческой проблемы предусматривает применение методов, позволяющих достоверно и полно описать проблему, выявить факторы, приведшие к ней Выбор методов зависит от характера т и содержания проблемы, сроков и ресурсов, выделенных для ее изучения частности, широкое распространение получили две группы методов: экономического анализа и прогнозирования их применяют с целью объективного оцен вания текущего состояния организации и предсказания "что будет дальше, если ничего не менять " Эти методы опираются на статистический материал прошлых периодов в определенной сфере деятельности .

Методы экономического анализа основаны на изучении аналитических зависимостей, определяющих соотношение между условиями и результатами решения проблемы, представленных в виде формул, графиков, диаграмм (например, зависимость между ценой на товар и спросом на него зависимость уровня производительности труда от квалификации персонала или уровня оплаты труда и т.д.).

Рассмотрим некоторые из методов экономического анализа.

Метод абсолютных, относительных и средних величин Анализ показателей, экономических явлений, процессов, ситуаций начинается с определения абсолютных величин их используют как базу для расчета средних и в относительных величин Относительные величины применяют при анализе динамики явлений, они характеризуют изменение показателя, явления во времени Средние величины обобщают соответствующие совокупности типичных однородных показателей явлений или процессов: удобные при сравнении исследуемого фактора за различными совокупностями, позволяют абстрагироваться от случайности отдельных колебаниявань.

Метод сравнения основывается на сопоставлении явлений, выделении в них общего и отличного Сравниваются отчетные и плановые показатели, лучшие и средние данные и т.п. Об этом говорит сайт https://intellect.icu . В результате соответствующих сравнений могут быть выявлены отклонения от заданных показателей плана или показателей за прошлые периоды, от средних показателей на предприятии и выдвинуты предложения по их улучшениюння.

Метод группам Позволяет выявить и изучить взаимосвязи и взаимозависимости различных экономических явлений, наиболее существенные факторы, закономерности и тенденции, свойственные этим явлениям На основе простых (за о одному признаку) и комбинированных (за несколькими) группам строятся соответствующие групповые таблицы, удобные для анализзу.

Индексный метод базируется на относительных показателях, отражающих отношение уровня данного явления к уровню его в прошлом или к уровню аналогичного явления, который рассматривается как базовый Метод достаточно ь распространен, позволяет разложить по факторам относительные и абсолютные отклонения обобщающего показателя, выявить влияние на изучаемый показатель различных фактореів.

Методы элиминирования Предполагается исключения влияния всех факторов, кроме одного, влияние которого необходимо определить Используют в факторном анализе, когда существует соответствующая зависимость между результативным показателем и факторами, на него влияют В экономической литературе рассматривают такие формы связи между результативным показателем и факторами влиянияву:

• - аддитивная (результативный показатель определяется как сумма значений двух факторов);
• - мультипликативная (результативный показатель определяется как произведение значений факторов);
• - кратная (результативный показатель определяется как частное от деления значений факторов);
• - смешанная (объединяет предыдущие формы) К способам элиминирования относятся:
• - способ цепных подстановок Используется при мульти-пликативнои и аддитивной форм, дает возможность получить ряд промежуточных значений обобщенного показателя путем последовательной замены базисных значений фа актера на фактические;
• - способ абсолютных разниц Используется тогда, когда известны абсолютные отклонения по значениям факторов, которые анализируются;
• - способ относительных разниц базируется на определении разницы между соответствующими показателями по процентному соотношению фактических значений показателей с базовыми;
• - интегральный способ Применяют для определения влияния факторов на изменение результативного показателя при мультипликативном и кратном связях между показателями Учитывает одновременное воздействие всех факторов в на результативный показатели.

Анализ безубыточности Этот метод позволяет определить, при котором соотношение объемов продукции и ее цены предприятие имеет возможность осуществлять свою деятельность безубыточно Применяя его, можно исп пользовать понятие "сумма покрытия ", который рассчитывается как разница между выручкой от реализации и переменными издержками и предназначена для возмещения (покрытия) условно-постоянных расходов Величина, зал ишаеться после такого покрытия, составляет прибыль предприятия Для определения того объема производства, который дает возможность предприятию работать в "зоне безубыточности ", строят график безубыточности и и рассчитывают "точку нулевой рентабельности " или точку безубыточности " . Анализ безубыточности позволяет управленцам принимать обоснованные решения по определению рыночной стратегии предприятия: установление цены на планируемый к производству продукт, определения необходимостей ного объема его производства и реализации, выбора стратегии продвижения товара на рынок .

Методы прогнозирования предусматривают использование накопленного опыта, текущих предположений относительно определения перспектив организации их разделяют на количественные и качественные.

Количественные методы прогнозирования применяют, когда деятельность организации в прошлом имела определенную тенденцию, которую можно развить в будущем, и когда имеющейся информации достаточно для определения статистики ичному достоверных тенденций или зависимостей К этим методам относятся, например :

• - анализ временных рядов - базируется на предположении, что события, которые произошли в прошлом, дают возможность прогнозировать события в будущем Этот метод часто используется для оценки спроса на товары и услуги, оценка потребностей в материальных запасах, прогнозирования структуры сбыта, характеризующегося сезонными колебаниями, потребности в кадрах и т.п. Применение его нецелесообразно в ситуациях с высокой р ивнем изменчивости или когда в среде хозяйствования произошли значительные изменения Для выполнения анализа временных рядов можно проводить расчеты с использованием современных математических методов :
• - каузальное (причинно-следственное) моделирование - прогнозирование ситуации через исследование статистической зависимости между исследуемым фактором и другими переменными (корреляционно-регрессионный анализ, економет ческого модели и т.п.) Данный метод достаточно сложный математический аппарат прогнозирования, поэтому для его реализации необходимы масштабные компьютерные расчеты .

Качественные методы прогнозирования предполагают прогнозирования будущего, основанный на опыте, интуиции, экспертных оценках специалистов в области принятия решений:

• - мнение "жюри " - сочетание и обобщения мнений экспертов в релевантных сферах:
• - общее мнение работников сбыта - опытные торговые агенты умеют предвидеть будущий спрос, поскольку тесно сотрудничают с потребителями:
• - модель ожидания потребителей - базируется на результатах опроса клиентов организации относительно будущих потребностей, новых требований

12.2. Управление затратами предприятия и определения безубыточности производства.

• Поиск и выявление факторов экономии ресурсов предприятия.
• Нормирование расходов ресурсов.
• Планирование, учет и анализ затрат ресурсов по их видам.
• стимулирование экономии ресурсов и снижения на их расходов.

Поиск и выявление факторов экономии ресурсов предприятия является важной задачей для предприятий, поскольку позволяет оптимизировать использование ресурсов и снизить затраты. Вот некоторые шаги и подходы, которые могут быть использованы для поиска и выявления таких факторов:

1. Анализ процессов и операций: Исследуйте текущие процессы и операции на предприятии, чтобы выявить потенциальные области, где можно снизить расходы ресурсов. Изучите внутренние процессы, методы производства, использование материалов и энергии, распределение труда и другие факторы, которые могут влиять на расходы ресурсов.

2. Оценка эффективности: Проведите анализ эффективности использования ресурсов на предприятии. Оцените, какие ресурсы используются в наибольшем объеме и как они расходуются. Идентифицируйте области, где можно сократить использование ресурсов без ущерба для производительности или качества.

3. Технологические инновации: Рассмотрите возможность внедрения новых технологий, процессов и систем, которые могут помочь в

продолжение следует...

Продолжение:

Часть 1 Тема 12. Финансовый менеджмент предприятия
Часть 2 - Тема 12. Финансовый менеджмент предприятия
Часть 3 - Тема 12. Финансовый менеджмент предприятия