Лекция
Привет, Вы узнаете о том , что такое комплаенс, Разберем основные их виды и особенности использования. Еще будет много подробных примеров и описаний. Для того чтобы лучше понимать что такое комплаенс, финансовое соответствие , настоятельно рекомендую прочитать все из категории Мировая экономика.
комплаенс (англ. compliance — согласие, соответствие; происходит от глагола to comply — соответствовать) — буквально означает ( с английского языка) действие в соответствии с запросом или указанием; повиновение (англ. compliance is an action in accordance with a request or command, obedience). «Комплаенс» представляет собой соответствие каким-либо внутренним или внешним требованиям, или нормам.
Под комплаенсом подразумевается часть системы управления/контроля в организации, связанная с комплаенс-рисками — рисками несоответствия, несоблюдения требований законодательства, нормативных документов, правил и стандартов надзорных органов, отраслевых ассоциаций и саморегулируемых организаций, кодексов поведения и т. д. Комплаенс-риски в конечном итоге могут проявляться в форме применения юридических санкций или санкций регулирующих органов, финансовых или репутационных потерь как результат несоответствия законам, правилам и стандартам в сфере комплаенса.
В общем, Комплаенс означает соответствие правилу, например спецификации, политике , стандарту или закону. Комплаенс описывает цель, которую организации стремятся достичь в своих усилиях по обеспечению того, чтобы они были осведомлены о соответствующих законах , политиках и нормативных актах и предпринимали шаги по их соблюдению . В связи с увеличением количества нормативных актов и необходимостью обеспечения операционной прозрачности организации все чаще применяют консолидированные и согласованные наборы средств контроля за соблюдением нормативных требований. Этот подход используется для обеспечения выполнения всех необходимых требований к управлению без ненужного дублирования усилий и действий со стороны ресурсов.
Правила и аккредитационные организации различаются в зависимости от области, например, PCI-DSS и GLBA в финансовой индустрии, FISMA для федеральных агентств США, HACCP(Анализ опасности и критические контрольные точки) для индустрии продуктов питания и напитков, а также Совместная комиссия и HIPAA в здравоохранении. В некоторых случаях другие структуры соответствия (например, COBIT ) или даже стандарты ( NIST ) информируют о том, как соблюдать правила.
Некоторые организации хранят данные о соответствии - все данные, принадлежащие или относящиеся к предприятию или включенные в закон, которые могут использоваться для реализации или подтверждения соответствия - в отдельном хранилище для выполнения требований к отчетности. Программное обеспечение соответствия все чаще внедряется, чтобы помочь компаниям более эффективно управлять своими данными о соответствии. Это хранилище может включать вычисления, передачу данных и контрольные журналы.
В настоящее время комплаенс является направлением профессиональной деятельности, привнесенным в российские организации крупными западными компаниями . Направление существует преимущественно в финансово-банковской сфере, хотя не ограничивается ими. Подразделения, реализующие функцию проверки на соответствие, как правило, носят название «Комплаенс» или «Комплаенс-контроль». В 2014 году Банк России принял изменения в положение 242-П, в соответствии с которыми во всех банках вводится служба внутреннего контроля, которая по существу выполняет функции комплаенс-контроля (управления комплаенс-рисками или в терминологии 242-П — регуляторными рисками).
В медицине комплаенс это - терапевтическое сотрудничество. Означает меру, характеризующую правильность выполнения больным рекомендаций врача ;
(в пульмонологии) мера растяжимости легочной ткани
Соответствие нормативным требованиям зависит не только от отрасли, но и от региона. Например, финансовые, исследовательские и фармацевтические регулирующие структуры в одной стране могут быть похожими, но с особенно разными нюансами в другой стране. Эти сходства и различия часто являются продуктом «реакции на меняющиеся цели и требования в разных странах, отраслях и политическом контексте».
Австралия основные «о финансовых услуги регуляторы вкладов, страхования и выслуга включают резервный банк Австралии (РБ), то австралийский Prudential Regulation Authority (APRA), в комиссию австралийской ценных бумаг и инвестиций (ASIC), и Комиссии австралийской конкуренции и потребителей (ACCC). Эти регулирующие органы помогают гарантировать, что финансовые институты выполняют свои обещания, что информация о транзакциях хорошо документирована, а конкуренция является справедливой, защищая потребителей. APRA, в частности, касается пенсионного обеспечения и его регулирования, включая новые правила, требующие от попечителей пенсионных фондов продемонстрировать APRA, что у них есть адекватные ресурсы (человеческие, технологические и финансовые), системы управления рисками, а также соответствующие навыки и знания для управления пенсионным фондом. , при этом люди, управляющие ими, «в хорошей форме». Об этом говорит сайт https://intellect.icu .
Другие ключевые регулирующие органы в Австралии включают Австралийское управление по коммуникациям и средствам массовой информации (ACMA) для вещания, Интернета и связи; чистая энергия Регулятор для «мониторинга, облегчение и обеспечения соблюдения» схемы энергии и выбросов углерода; и Управление терапевтических товаров для лекарств, устройств и биопрепаратов;
Австралийские организации, стремящиеся соблюдать различные правила, могут обратиться к AS ISO 19600: 2015 (который заменяет AS 3806-2006). Этот стандарт помогает организациям в управлении соответствием, делая «упор на организационные элементы, необходимые для поддержки соответствия», а также признавая необходимость постоянного улучшения .
В Канаде федеральное регулирование депозитов, страхования и пенсионного обеспечения регулируется двумя независимыми органами: OSFI через Закон о банках и FINTRAC , предусмотренным Законом о доходах от преступной деятельности (отмывание денег) и Законом о финансировании терроризма 2001 года (PCMLTFA). Эти группы защищают потребителей, регулируют способы контроля и управления рисками, а также расследуют незаконные действия, такие как отмывание денег и финансирование терроризма. ]На провинциальном уровне каждая провинция поддерживает отдельные законы и агентства. В отличие от любой другой крупной федерации, Канада не имеет органа регулирования ценных бумаг на уровне федерального правительства. Провинциальные и территориальные регуляторы работают вместе, чтобы координировать и согласовывать регулирование канадских рынков капитала через канадских администраторов ценных бумаг (CSA).
Другие ключевые регулирующие органы в Канаде включают Канадское агентство по надзору за пищевыми продуктами (CFIA) по вопросам безопасности пищевых продуктов, здоровья животных и растений; Министерство здравоохранения Канады для общественного здравоохранения; и Окружающая среда и изменение климата Канады для окружающей среды и устойчивой энергетики.
Австралийские организации, стремящиеся соблюдать различные правила, могут обратиться к ISO 19600: 2014 , международному стандарту соответствия, который «предоставляет руководство по созданию, разработке, внедрению, оценке, поддержанию и совершенствованию эффективной и гибкой системы управления соответствием внутри организации». Для получения более конкретных рекомендаций, например, для финансовых учреждений, Канадское Управление соответствия нормативным требованиям E-13 предоставляет конкретные тактики управления рисками соответствия.
В Индии нормативно-правовое регулирование осуществляется на трех уровнях: центральное, государственное и местное. Индия склоняется к централизованному регулированию, особенно в отношении финансовых организаций и иностранных фондов. Нормы соответствия различаются в зависимости от отраслевого сегмента, а также географического состава. Большинство правил подразделяются на следующие широкие категории: экономическое регулирование, регулирование в общественных интересах и экологическое регулирование. Для Индии также характерно плохое соблюдение требований - согласно отчетам, только около 65% компаний полностью соблюдают нормы.
Валютное управление Сингапура является Сингапур «s центральный банк и финансового регулирования орган. Он управляет различными законами, касающимися денег, банковского дела, страхования, ценных бумаг и финансового сектора в целом, а также эмиссии валюты .
В Соединенном Королевстве существует серьезное регулирование , некоторые из которых вытекают из законодательства Европейского Союза . Различные районы охраняются различными органами, такими как финансовое поведения Authority (FCA), Агентств по окружающей среде , шотландское Агентство по охране окружающей среды , Управление информации комиссара , Комиссия по качеству ухода , и другими: см Список регуляторов в Соединенном Королевстве .
Важные вопросы соблюдения нормативных требований для всех крупных и малых организаций включают Закон о защите данных 1998 года и Закон о свободе информации 2000 года для государственного сектора .
Понятие комлаенс-риска применительно к банковской сфере в российском законодательстве определено в положении Банка России 242-П. Под комплаенс-риском понимается риск возникновения у кредитной организации убытков из-за несоблюдения законодательства Российской Федерации, внутренних документов кредитной организации, стандартов саморегулируемых организаций (если такие стандарты или правила являются обязательными для кредитной организации), а также в результате применения санкций и (или) иных мер воздействия со стороны надзорных органов. Данный риск также назван регуляторным риском.
Великобритании Кодекс корпоративного управления (бывший Объединенный кодекс) выдается Советом по финансовой отчетности (FRC) и «устанавливает стандарты надлежащей практики в отношении платы руководства и эффективности, вознаграждение, подотчетность и отношения с акционерами.» Все компании с листингом премиум-акций в Великобритании, согласно Правилам листинга, обязаны сообщать о том, как они применяли Объединенный кодекс, в своих годовых отчетах и счетах. (Таким образом, Кодексы наиболее похожи на Закон США Сарбейнса-Оксли .)
Нормативно-правовая база Великобритании требует, чтобы все ее публично зарегистрированные компании предоставляли конкретное содержание в основной финансовой отчетности, которая должна отображаться в годовом отчете, включая баланс, отчет о совокупном доходе и отчет об изменениях в капитале, а также отчет о движении денежных средств и требуется в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета. Это также демонстрирует отношения, которые существуют между акционерами, руководством и независимыми аудиторскими группами. Финансовая отчетность должна быть подготовлена с использованием определенного набора правил и положений, поэтому компаниям разрешается применять положения законодательства о компаниях, международных стандартов финансовой отчетности (МСФО), а также правил фондовой биржи Великобритании в соответствии с указаниями FCA. Также возможно, что акционеры могут не понимать цифры, представленные в различных финансовых отчетах, поэтому очень важно, чтобы совет директоров предоставил примечания по учетной политике, а также другие пояснительные примечания, чтобы помочь им лучше понять отчет.
Сохранение данных является частью соблюдения нормативных требований, что во многих случаях оказывается проблемой. Безопасность, обеспечиваемая соблюдением отраслевых правил, может показаться противоречащим сохранению конфиденциальности пользователей. Законы и постановления о хранении данных требуют от владельцев данных и других поставщиков услуг хранить подробные записи о действиях пользователей сверх времени, необходимого для обычных деловых операций. Эти требования были поставлены под сомнение защитниками прав на неприкосновенность частной жизни. [25]
Соблюдение требований в этой области становится очень трудным. Законы , как Закон CAN-SPAM и Закон о добросовестной кредитной отчетности в США требуют , чтобы предприятия дают людям право быть забытыми . [ Другими словами, они должны удалять людей из маркетинговых списков, если это требуется, сообщать им, когда и почему они могут передавать личную информацию третьим лицам, или, по крайней мере, спрашивать разрешения, прежде чем делиться этими данными. Теперь, когда выходят новые законы, требующие более длительного хранения данных, несмотря на индивидуальные желания, это может создать некоторые реальные трудности.
Корпоративные скандалы и сбои, такие как дело Enron о репутационном риске в 2001 году, усилили призывы к более строгому соблюдению и регулированию, особенно для публичных компаний. Наиболее значительными недавними законодательными изменениями в этом контексте стал Закон Сарбейнса-Оксли, разработанный двумя конгрессменами США, сенатором Полом Сарбейнсом и представителем Майклом Оксли в 2002 году, который определил значительно более жесткую личную ответственность высшего руководства корпорации за точность финансовой отчетности. заявления; и Закон Додда-Франка о реформе Уолл-стрит и защите прав потребителей .
Управление контроля иностранных активов (OFAC) является агентством Соединенных Штатов Америки Департамента казначейства под эгидой заместителя министра финансов по вопросам терроризма и финансовой разведки. OFAC вводит в действие экономические и торговые санкции и обеспечивает их соблюдение, исходя из целей внешней политики США и национальной безопасности, в отношении целевых иностранных государств, организаций и отдельных лиц.
Соблюдение требований в США обычно означает соблюдение законов и нормативных актов. Эти законы и постановления могут предусматривать уголовную или гражданскую ответственность. Определение того, что составляет эффективный план соблюдения требований, было трудным. Большинство авторов, однако, продолжают ссылаться на рекомендации Комиссии по вынесению приговоров США в главе 8 Федерального руководства по вынесению приговоров.
12 октября 2006 г. Управление малого бизнеса США повторно запустило Business.gov (позже Business.USA.gov и, наконец, SBA.Gov) , который обеспечивает единую точку доступа к государственным услугам и информации, которая помогает предприятиям соблюдать постановления правительства.
Управление США по охране труда и технике безопасности (OSHA) было создано Конгрессом для обеспечения безопасных и здоровых условий труда для работающих мужчин и женщин путем установления и обеспечения соблюдения стандартов, а также путем предоставления обучения, информационно-разъяснительной работы, образования и помощи. OSHA регулярно реализует законы и постановления в следующих областях: строительство, мореходство, сельское хозяйство и ведение документации.
Международная организация по стандартизации (ISO) и его ISO 19600 стандарт является одним из основных международных стандартов , как предприятия справиться с нормативными требованиями, обеспечивая напоминание о том, как соблюдение и риск должно работать вместе, как «коллеги» , разделяющих общие рамки с некоторыми нюансами чтобы учесть их различия. ISO также разрабатывает международные стандарты, такие как ISO / IEC 27002, чтобы помочь организациям обеспечить соблюдение нормативных требований с помощью передовых методов управления безопасностью и обеспечения безопасности. [32]
Некоторые местные или международные специализированные организации, такие как Американское общество инженеров-механиков (ASME), также разрабатывают стандарты и нормативные документы. Таким образом, они предоставляют широкий спектр правил и директив для обеспечения соответствия продукции стандартам безопасности, защиты или дизайна.
Данная статья про комплаенс подтверждают значимость применения современных методик для изучения данных проблем. Надеюсь, что теперь ты понял что такое комплаенс, финансовое соответствие и для чего все это нужно, а если не понял, или есть замечания, то не стесняйся, пиши или спрашивай в комментариях, с удовольствием отвечу. Для того чтобы глубже понять настоятельно рекомендую изучить всю информацию из категории Мировая экономика
Ответы на вопросы для самопроверки пишите в комментариях, мы проверим, или же задавайте свой вопрос по данной теме.
Комментарии
Оставить комментарий
Мировая экономика
Термины: Мировая экономика