Отмывание денег,Легализация доходов

Привет, Вы узнаете о том , что такое отмывание денег, Разберем основные их виды и особенности использования. Еще будет много подробных примеров и описаний. Для того чтобы лучше понимать что такое отмывание денег, легализация доходов, группой отчет, фатф, цифровая прачечная , настоятельно рекомендую прочитать все из категории Финансы.

отмывание денег — придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученных в результате совершения преступления[1], то есть их перевод из теневой, неформальной экономики в экономику официальную для того, чтобы иметь возможность пользоваться этими средствами открыто и публично. В официальных документах именуется «легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем».

При этом форма денежных средств может меняться как с наличной на безналичную (например, через терминалы моментальной оплаты), так и наоборот (например, путем выигрыша в лотерею или покупки выигрышного лотерейного билета у законного владельца, в том числе за сумму, превышающую сумму выигрыша).

Отмывание денег — это процесс подмены настоящих, но незаконных источников денежных средств фиктивными законными.

Возможно, вы не знали, но:

• отмывание денег происходит ежедневно по всему миру;
• миллиарды долларов отмываются через финансовые учреждения каждый год;
• отмывание денег включает незаконную деятельность преступников по использованию финансовых операций, чтобы замаскировать настоящего владельца денег, представив все так, как если бы деньги поступили из законного источника;
• банки и правовые структуры становятся подозрительными, если люди постоянно депонируют крупные суммы наличными;
• транзакции должны выглядеть законными, иначе правовые структуры отследят деньги и заморозят их.

План

• Определение
• Этапы отмывания денег
• Борьба с отмыванием денег
• Отмывание денег в СССР и Российской Федерации
• Государсвенные службы финансовго мониторинга
• Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег фатф - FATF
• Региональные группы по типу ФАТФ (РГТФ)
• Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег (АТГ)
• Типологии отмывания денег
• Типологические отчеты ФАТФ
• Темы типологических исследований ЕАГ
• Иные типологические отчеты
• Ответственность за отмывание денег

Определение

При отмывании происходит сокрытие истинного источника доходов,[2] подмена реальных сделок формальными, искажается экономический смысл, при этом на начальном этапе отмывания средств могут подделываться документы, использоваться документы третьих лиц, для окончательной легализации средств используются нормы законов о добросовестном приобретателе и многие другие.

Часто утверждается, что этот термин появился в США в 1920-е годы, когда американская мафия стала скупать и массово открывать автоматические прачечные для легализации наличных денег, полученных преступным путем. В широкой сети мелких заведений с невысокими ценами, автоматами и большим числом клиентов очень трудно контролировать выручку, что позволяет добавлять к реальной выручке большие объемы нелегально полученной наличности[3].

Однако американский автор Джефри Робинсон указывает, что это не так. Он говорит, что термин «отмывание денег» (англ. money laundering) впервые был употреблен британской газетой The Guardian во время Уотергейтского скандала в связи с незаконным финансированием избирательной кампании Ричарда Никсона.

По другим данным понятие «отмывание денег» пошло от известного итальянского гангстера Аль Капоне. В 30-е года XX века мафия во главе с ним запустила прачечные, где на один легальный доллар, накидывали несколько преступных. Однако, нелегальные доходы были настолько большими, что они не успели все отмыть, поэтому, как известно, Капоне отправили в тюрьму за неуплату налогов.

В условиях глобализации для отмывания денег часто используются офшоры — страны «налогового рая», в банковских системах которых обеспечивается анонимность и конфиденциальность бенефициаров.

Этапы отмывания денег

Отмывание денег включает в себя три этапа:

1. «размещение» — введение денежных средств в финансовую систему с помощью некоторых средств;
2. «наслоение» — проведение сложных финансовых операций для маскировки незаконного источника денежных средств;
3. «интеграция» — получение богатства, полученного от операций с незаконными средствами.

Некоторые из этих шагов могут быть опущены, в зависимости от обстоятельств. Например, нет необходимости размещать денежные поступления, которые уже имеются в финансовой системе.

1 Совершение преступления, доходы от которого надо скрыть (коррупция, оборот в сфере наркотиков, мошенничество, терроризм и т. п.).

2 Размещение. Нелегальные доходы вводят в финансовую систему, размещают в том или ином банке или фонде, покупают на них акции компаний или недвижимость.Преступники помещают грязные деньги в законные финансовые учреждения в виде банковских депозитов наличными.

3 Само отмывание. С преступными деньгами производятся различные операции. Нечестно нажитые капиталы переводят на «чистые» счета, конвертируют в другую валюту и покупают за нее дорогие вещи (автомобили, золото, недвижимость) или активы. Это делается, чтобы запутать следы «грязных» денег, не дать установить истинный источник их поступления. Разработано немало схем, которые включают несколько цепочек. Разобраться в них сложно. C помощью электронных транзакций деньги пересылаются между различными счетами, переводятся в другую валюту, на которую уже приобретаются дорогостоящие товары, чтобы изменить денежную форму.

4 Окончательная «интеграция». Незаконные средства безвозвратно легализуются – приобретенные акции или недвижимость преступники продают, а полученные средства вкладывают в полностью легальные активы, пополняют «чистые» банковские счета или тратят.Это финальная стадия, на которой отмытые деньги вводятся в экономику как законные путем банковского перевода на счета компаний, используемых для отмывания, или путем продажи дорогостоящих товаров, которые были приобретены на второй стадии.

Борьба с отмыванием денег

(англ. anti money laundering, сокращенно AML)

Для создания эффективной системы борьбы с отмыванием денег необходимо взаимодействие между следующими органами:

• органами законодательной власти;
• органами исполнительной власти или министерствами;
• судебными органами;
• правоохранительными органами, включая полицию, таможенную службу и т. д.;
• подразделениями финансовой разведки;
• контрольно-надзорными органами, включая центральный банк, другие финансовые учреждения, определенные нефинансовые организации и специалистов.

Кроме того, необходимо взаимодействие между частными учреждениями, в частности банками и другими финансовыми учреждениями[5].

Для координирования международных усилий по борьбе с отмыванием денег в 1989 году на саммите «большой семерки» в Париже была создана международная Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ; англ. Financial Action Task Force on Money Laundering, FATF).

После включения России в июне 2000 года в «черный список» ФАТФ[6] был доработан проект закона, усиливающий противоотмывочные меры в финансовой системе страны, а в структуре Минфина в 2001 году был создан профильный орган — Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ), который возглавил Виктор Зубков. В результате в октябре 2002 года Россия была исключена из «черного списка», а в июне 2003 — сама принята в состав ФАТФ.[7]

В 2004 году КФМ был преобразован в Федеральную службу по Финансовому мониторингу (ФСФМ).

Группа «Эгмонт» — неформальное объединение подразделений финансовой разведки (ПФР) мира, занимающееся в том числе и борьбой с отмыванием денег.

В 2006 году власти объясняли необходимость декларирования наличной валюты гражданами, пересекающими границы Евросоюза и США, борьбой с терроризмом и отмыванием денег[8].

7 мая 2012 года Владимир Путин издал Указ № 596 «О долгосрочной государственной экономической политике»[9], предусматривающий разработку Законопроекта, направленного на деофшоризацию экономики России. Разработка законопроекта была поручена Росфинмониторингу.

Многие банки, в том числе и российские, активно используют принцип Знай своего клиента. Таким образом, банк уменьшает риски вовлечения в сделки своих клиентов, связанных с легализацией (отмыванием) доходов или финансированием терроризма, которые угрожают репутации банка. Банк интересуется происхождением денежных средств клиента, чтобы убедиться в том, что капитал не имеет преступного происхождения и не используется в преступных целях[10].

Отмывание денег в СССР и Российской Федерации

С конца 1980-х годов в СССР, а затем и в Российской Федерации, схемы по «отмыванию денег» пользуются куда меньшей популярностью, чем так называемая «обналичка», специалисты в банковской сфере связывают это с тем, что происхождение капиталов, полученных незаконным путем, не вызывает интереса ни государства, ни российских правоохранительных органов, ни граждан, соответственно, не требуется и легализация (отмывание) капиталов.[11]

Основным финансовым инструментом противодействия легализации денежных средств является финансовый мониторинг. Финансовый мониторинг связан с обязательными процедурами внутреннего контроля в части законности проведения финансовых операций, а также с деятельностью организаций, осуществляющих операции с имуществом или денежными средствами, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или имуществом, связанных с противодействием отмыванию денежных средств и финансированию терроризма.

Государсвенные службы финансовго мониторинга

Государственная служба финансового мониторинга Украины (Финансовая разведка Украины — Financial Intelligence Unit, FIU) — центральный орган исполнительной власти, реализующий государственную политику в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, деятельность которого направляется и координируется Кабинетом Министров Украины через Министра финансов.

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег ФАТФ- FATF

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) (англ. Financial Action Task Force on Money Laundering — FATF)[1] — межправительственная организация, которая занимается выработкой мировых стандартов в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), а также осуществляет оценки соответствия национальных систем ПОД/ФТ этим стандартам. Основным инструментом ФАТФ в реализации своего мандата являются 40 рекомендаций в сфере ПОД/ФТ, которые подвергаются ревизии в среднем один раз в пять лет, и 9 специальных рекомендаций в сфере противодействия финансированию терроризма, разработанные после 11 сентября 2001 года. В 2012 году ФАТФ внес изменения и пересмотрел 40+9 рекомендаций, создав 40 новых рекомендаций, контролирующих процесс ОД/ФТ/ФРОМУ.

Президент Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) — Маршалл Биллингсли.

История ФАТФ

ФАТФ была создана в 1989 году по решению стран «Большой семерки» и является основным международным институтом, занимающимся разработкой и внедрением международных стандартов в сфере ПОД/ФТ. Об этом говорит сайт https://intellect.icu . На 2019 год членами ФАТФ являются 37 стран и две международные организации, наблюдателями — 23 организаций и одно государство (Индонезия).

Деятельность и структура ФАТФ

Основным инструментом принятия решений ФАТФ является Пленарное заседание, которое собирается три раза в год, а также рабочие группы ФАТФ:

• по оценкам и имплементации;
• по типологиям;
• по противодействию финансированию терроризма и отмыванию денег;
• по обзору международного сотрудничества.

ФАТФ уделяет значительное внимание сотрудничеству с такими международными организациями, как МВФ, Всемирный банк, Управление ООН по наркотикам и преступности. Данные структуры реализуют свои программы, нацеленные на противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма. Одним из основных инструментов реализации рекомендаций ФАТФ на национальном уровне являются Подразделения финансовой разведки (ПФР), отвечающие за сбор и анализ финансовой информации в пределах каждой конкретной страны с целью выявления потоков финансовых средств, добытых незаконным путем.

Члены ФАТФ

Государства:

1. Австралия,
2. Австрия,
3. Аргентина,
4. Бельгия,
5. Бразилия,
6. Великобритания,
7. Германия,
8. Гонконг (Китай),
9. Греция,
10. Дания,
11. Израиль,
12. Индия,
13. Ирландия,
14. Исландия,
15. Испания,
16. Италия,
17. Канада,
18. Китай,
19. Люксембург,
20. Малайзия
21. Мексика,
22. Нидерланды,
23. Новая Зеландия,
24. Норвегия,
25. Португалия,
26. Российская Федерация (с 19 июня 2003 года),
27. Республика Корея,
28. Саудовская Аравия
29. Сингапур,
30. США,
31. Турция,
32. Финляндия,
33. Франция,
34. Швейцария,
35. Швеция,
36. ЮАР,
37. Япония.

Международные организации:

1. Еврокомиссия,
2. Совет сотрудничества арабских государств Персидского залива.

C 2004 года в деятельности ФАТФ от имени Российской Федерации участвует Федеральная служба по финансовому мониторингу.

Рекомендаций ФАТФ

Документы ФАТФ, в особенности 40 Рекомендаций, представляют собой всеобъемлющий свод организационно-правовых мер по созданию в каждой стране эффективного режима противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, комплексность и универсальность которых выражается в:

• максимально широком охвате вопросов, связанных с организацией противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма на национальном и международном уровнях;
• тесной взаимосвязи с международными конвенциями, резолюциями Совета Безопасности ООН, актами специализированных международных организаций, посвященными вопросам ПОД/ФТ;
• предоставлении странам возможности проявлять определенную гибкость при реализации 40 рекомендаций ФАТФ с учетом национальной специфики и особенностей правовой системы.

Рекомендации ФАТФ не дублируют и не подменяют соответствующие положения иных международных актов, а при необходимости, дополняя их, сводят в единую систему организационных принципов и правовых норм, играя при этом важную роль в процессе кодификации норм и правил в сфере ПОД/ФТ. В соответствии с Резолюцией СБ ООН № 1617 (2005), 40 Рекомендаций ФАТФ являются обязательными международными стандартами для выполнения государствами — членами ООН.

Первые Сорок Рекомендаций ФАТФ были разработаны в 1990 г. как инициатива по защите финансовых систем от лиц, отмывающих денежные средства, вырученные от продажи наркотиков. В 1996 г. Рекомендации были пересмотрены в первый раз с учетом развивающихся тенденций и способов отмывания денег и расширения сферы их применения далеко за пределы отмывания выручки от продажи наркотиков. В октябре 2001 г. ФАТФ расширила свой мандат, включив в него проблемы финансирования террористических актов и террористических организаций, и приняла Восемь (позднее расширены до девяти) Специальных Рекомендаций по борьбе с финансированием терроризма.

Рекомендации ФАТФ были пересмотрены во второй раз в 2003 г. и вместе со Специальными Рекомендациями были признаны более чем 180 странами и являются международным стандартом по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Вслед за завершением третьего раунда взаимных оценок своих членов ФАТФ в 2012 г. в тесном сотрудничестве с Региональными группами по типу ФАТФ (РГТФ) и организациями-наблюдателями, включая Международный Валютный Фонд, Всемирный Банк и ООН, пересмотрела и обновила Рекомендации ФАТФ. Изменения учитывают новые и возникающие угрозы, проясняют и усиливают многие из существующих обязательств, сохраняя в то же время необходимую преемственность и строгость Рекомендаций.

Рекомендации ФАТФ подразделяются на основные группы

A. Политика ПОД/ФТ и координация

B. Отмывание денег и конфискация

C. Финансирование терроризма и распространения ОМУ

D. Превентивные меры

E. Прозрачность и бенефициарная собственность юридических лиц и образований

F. Полномочия и ответственность компетентных органов и иные институциональные меры

G. Международное сотрудничество

Региональные группы по типу ФАТФ (РГТФ)

Важную роль в глобальном распространении международных стандартов по борьбе с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма играют группы, создаваемые по типу ФАТФ в различных регионах мира.

Основной задачей таких структур является осуществление борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма в соответствующих регионах, в частности, путем проведения взаимных оценок национальных систем своих членов на соответствие международным стандартам борьбы с отмыванием денег (в частности, 40+9 Рекомендациям ФАТФ) и проведения исследований тенденций и методов (типологий) отмывания денег и финансирования терроризма, характерных для данного региона.

ФАТФ и региональные группы по типу ФАТФ совместно образуют единую международную систему (сеть) по распространению и внедрению международных стандартов борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также по контролю над их выполнением на национальном уровне.

В настоящее время в мире существует 8 региональных групп по типу ФАТФ:

• Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег (АТГ);
• Группа по борьбе с отмыванием денег в Восточной и Южной Африке (ЕСААМЛГ);
• Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег в Южной Америке (ГАФИСУД);
• Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ);
• Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег на Ближнем Востоке и в Северной Африке (МЕНАФАТФ);
• Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег (МАНИВЭЛ);
• Карибская группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (КФАТФ);
• Межправительственная группа по борьбе с отмыванием денег в Западной Африке (ГИАБА).

Сходные с РГТФ функции имеет Офшорная группа банковского надзора (ОГБН), что позволяет также причислить ее к региональным группам по типу ФАТФ.

Еще одна региональная группа — Группа Центральной Африки по борьбе с отмыванием денег (ГАБАК), которая имеет аналогичные с РГТФ цели и задачи, — пока не получила признания ФАТФ в качестве региональной группы по типу ФАТФ.

Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег (АТГ)

ЕАГ проводит исследование типологий (наиболее распространенных схем) легализации преступных доходов и финансирования терроризма, характерных для евразийского региона. Результаты типологических исследований позволяют выявлять наиболее высокорисковые зоны и секторы, выстраивать эффективную методологию управления рисками.

Приоритетные для региона темы исследования типологий определяются участниками Пленарных заседаний ЕАГ.

Евразийская группа распространяет результаты исследований в правоохранительные и надзорные органы, а также институты частного сектора.

Помимо исследовательской работы, ЕАГ проводит семинары по типологиям, региональные форумы, тренинги и совместные мероприятия по типологиям с ФАТФ и другими РГТФ.

Типологии отмывания денег

Одной из эффективных форм реагирования на вызовы преступной среды является проведение исследований, выявление и обнародование схем, с помощью которых преступно полученным доходам предоставляется легальный вид и финансируется терроризм. В связи с этим, Госфинмониторинг ежегодно осуществляет так называемые типологические исследования схем отмывания средств и финансирования терроризма. В качестве примера, Госфинмониторингом, совместно с субъектами государственного финансового мониторинга, а также органами государственной власти, в том числе правоохранительными органами, в 2017 году подготовлено два типологических исследования на тему «Риски использования наличных средств» и «Риски терроризма и сепаратизма». Кроме того, в 2018 году в печать вышел сборник типологических исследований Госфинмониторинга. В изданиях рассмотрены наиболее распространенные тенденции и схемы отмывания средств и финансирования терроризма. В частности, приведены примеры реальных дел связанных с отмыванием средств и финансированием терроризма, касающиеся коррупции, наиболее актуальных схем отмывания средств и финансирования терроризма.

Указанные типологические исследования Госфинмониторинга указывают, что преступники используют значительное количество методов для отмывания своих уголовных состояний, которые в первую очередь связаны с:

• — хищением, присвоением бюджетных средств и других государственных активов;
• — хищением средств банковских учреждений и мошенничеством в сфере страховой деятельности;
• — деятельностью «конвертационных» центров и предприятий с признаками фиктивности, задействованных в легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем;
• — незаконным перечислением и перемещением средств за границу (иллегальным оттоком финансового капитала из Украины);
• — с ценными бумагами и долговыми обязательствами и киберпреступностью.

Наиболее популярной всхемой легализации доходов являются операции по выводу средств за границу и потом возвращение в виде инвестиций из офшоров. Сегодня до сих пор наибольший объем прямых иностранных инвестиций идет из Кипра, который всегда являлся излюбленной офшорной юрисдикцией украинских олигархов. Обычно в таких случаях деньги вывозятся наличными с помощью специальных курьеров из-за валютных ограничений Нацбанка или центробанка. Для вывода также используются импортно-экспортные операции, к примеру, украинская компания поставляет иностранной реальный продукт, но оплата за него так и не поступает в страну, оседая за рубежом.

Для отмывки также могут использоваться операции страхования и перестрахования на фальшивые или утерянные документы, большие денежные переводы через платежные терминалы, заключение контрактов на поставку несуществующих товаров с фиктивными компаниями.

Кроме того, очень активно использовались операции нерезидентов на фондовом рынке с акциями фиктивных акционерных обществ. Такие операции проводятся с использованием подконтрольных торговцев ценными бумагами между «своими» страховыми компаниями, инвестиционными венчурными фондами и компаниями из реального сектора, чтобы раздуть стоимость акций.однако т.н.мусорные ценные бумаги останутся в истории

Схемы связанные с Легализацей за счет госдолга с использованием Групового отчета« группой отчет » - это заключение сделок на фондовом рынке, обеспеченных правами на получение денежных средств или ценных бумаг на основании встречных обязательств. Другими словами, к примеру, вы покупаете ОВГЗ выпуска № X не имея на счету денег, но у вас на счету есть ОВГЗ выпуска № Y, которые у вас обязались купить на сумму достаточную для покупки ОВГЗ выпуска № X и такая цепочка может быть очень длинная.

Схем отмыть финансовые средства изобретено очень много. Чтобы легализировать незаконно нажитые или сокрытые от налоговых органов деньги, преступники, коррупционеры и теневые бизнесмены:

• заключают разнообразные фиктивные контракты со «своими» фирмами на предоставление несуществующих услуг;
• пользуются незаконными банковскими системами. Эта практика особенно распространена в Китае и Индии;
• используют для хранения грязных капиталов корпоративные и индивидуальные счета, которые обычно используются для различных бизнес трансакций;
• активно пользуются так называемыми текущими вкладами, с которых разрешается без декларирования снимать определенную сумму (обычно в пределах 10 000 USD);
• создают подставные фирмы-однодневки в других странах, чтобы «отбеливать» через их счета свои «грязные» деньги;
• инвестируют нелегальные капиталы в экономики стран-оффшоров;
• отмывают с помощью казино, брокерских фирм и баров. Через эти заведения проходит очень много налички, чьих собственников правоохранительным органам отследить практически невозможно.

метод цифровая прачечная

Национальная полиция Японии (NPA) объявила, что с января по октябрь 2018 года ей удалось обнаружить около 6000 случаев отмывания денег через криптовалюты, пишет Japan Times. Это в восемь раз больше, чем полиции Японии удалось зафиксировать с апреля по декабрь 2017 года. Статистика ведется с апреля 2017 года, поскольку закон о криптовалютах вступил в силу 1 апреля 2017 года.

Метод . Колумбийский рынок

На колумбийском черном рынке производится обмен валюты: деньги, полученные от продажи наркотиков, обмениваются на колумбийские песо. Далее на песо приобретаются различные дорогостоящие товары, в конечном итоге продающиеся за наличные доллары.

Это один из самых налаженных механизмов отмывания денег, получаемых от продажи наркотиков в западном полушарии.

Метод . Структурированные депозиты

Большие суммы разбиваются на мелкие (ниже 10 000 долларов) и депонируются в различные банки в разное время. В США единовременно можно внести в банк наличными сумму не превышающую 10 000 долларов, иначе банк обязан сообщить об операции в федеральное правительство.

Метод . Иностранные банки

В данном методе используется теневая (подпольная) банковская система. Незаконные суммы денег перечисляются на оффшорные счета в страны, где действуют законы о сохранности банковской тайны, иными словами, где разрешено вкладывать деньги в банк анонимно. В основном для этого используются банки на Каймановых островах, Панаме, Багамах, в Бахрейне, Сингапуре и Гонконге.

В Азии есть банки, предлагающие легальную альтернативную систему, позволяющую клиентам депонировать, снимать и переводить деньги без какой либо сопутствующей документации, что не оставляет никакой возможности для отслеживания.

Метод . Компании-однодневки

Депозит наличными вносится от имени подставной компании, а затем снимается для инвестирования в законный бизнес с помощью поддельных инвойсов и бухгалтерских балансов.

Такие компании открываются преступниками исключительно для отмывания денег, но иногда они могут быть и законным бизнесом, в который делаются “инвестиции”, например, брокерские фирмы, казино, бары, стрип-клубы.

Все эти виды деятельности связаны с большим количеством наличных, что помогает незаконным средствам просто “растворяться”.

Типологические отчеты ФАТФ

В настоящее время на сайте ФАТФ в открытом доступе на английском языке размещено более 60 различных типологических публикаций. Англоязычные версии публикаций доступны по ссылке.

Переведенные на русский язык версии типологических отчетов:

• Отчет ФАТФ - Финансирование террористической организации Исламское государство Ирака и Леванта (ИГИЛ) (февраль 2015)
• Отчет ФАТФ: Виртуальные валюты – ключевые определения и потенциальные риски в сфере ПОД/ФТ (июнь 2014)
• Отчет ФАТФ: «Финансовые потоки, связанные с незаконным оборотом афганских опиатов» (июнь 2014)
• Риск незаконного использования некоммерческих организаций в террористических целях (июнь 2014)
• Отчет ФАТФ: Роль систем типа «Хавала» и других провайдеров аналогичных услуг в отмывании денег и финансировании терроризма (октябрь 2013)
• Отчет ФАТФ: Уязвимости профессиональных юристов с точки зрения отмывания денег и финансирования терроризма (июнь 2013)
• Незаконная торговля табаком (июнь 2012)
• Конкретные факторы риска, связанные с легализацией (отмыванием) доходов от коррупции (июнь 2012)
• Организованное морское пиратство и связанные с ним похищения с целью выкупа (июль 2011)
• Риски отмывания денег, возникающие в результате торговли людьми и незаконного ввоза мигрантов (июль 2011)
• Отмывание доходов от коррупции (июнь 2011)
• Отмывание денежных средств посредством провайдеров трастовых услуг (октябрь 2010)
• Новые способы платежей (сентябрь 2010)
• Уязвимость зон свободной торговли к отмыванию денег (март 2010)
• Противодействие финансированию распространения оружия массового уничтожения: отчет о состоянии дел по разработке политики и консультациям (февраль 2010)
• Отмывание денег и финансирование терроризма в секторе ценных бумаг (октябрь 2009)
• Проблема отмывания денег через футбольный сектор (июль 2009)
• Уязвимость казино и игорного сектора (март 2009) - версия доступна только на английском языке
• Отчет о финансировании распространения оружия массового уничтожения (июнь 2008)
• Уязвимые места коммерческих интернет-сайтов и систем интернет-платежей, позволяющие использовать их для отмывания денег и финансирования терроризма (июнь 2008)
• Стратегии оценки рисков легализации денежных средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (июнь 2008)
• Финансирование терроризма (февраль 2008)
• Отмывание денег и финансирование терроризма через сектор недвижимости (июнь 2007)
• Отмывание денег с использованием карусельной схемы уклонения от НДС (февраль 2007)
• Комплексные методы легализации денежных средств, полученных преступным путем. Региональное исследование (февраль 2007)
• Противозаконное использование корпоративных структур, включая провайдеров услуг траста или компании (октябрь 2006)
• Отчет о новых способах платежей (октябрь 2006)
• Отмывание денег в сфере торговли (июнь 2006)

Темы типологических исследований ЕАГ:

2019 г.:

• «Финансирование терроризма за счет доходов, полученных преступным путем, в том числе доходов от организованной преступной деятельности» (Бангладеш, Индия, Россия)
• «Особенности трансграничных схем наркорасчетов и легализации наркодоходов с использованием современных платежных инструментов» (Россия)

2018 г.:

• «Отмывание денег через страховые организации» (Китай, Россия)
• «Выявление лиц, оказывающих пособничество террористическим организациям путем покупки билетов террористам-боевикам» (Россия)

2017 г.:

• «Структурный анализ финансовых потоков, связанных с обналичиваем, направленных на совершение правонарушений и отмывание преступных доходов» (Казахстан)
• «Единая модель финансового профиля ИБТ на пространстве ЕАГ» (Россия)
• «Перечень сведений, представляющих интерес для ПФР и оперативных служб в ходе проведения совместных (международных) расследований» (Россия)

2016 г.:

• «Отмывание преступных доходов от деятельности финансовых пирамид» (Таджикистан)
• «Типологии совершения коррупционных преступлений и отмывание преступных доходов» (Россия)
• «Типологии неправомерного вывода активов из кредитных организаций» (Россия)
• «Методические рекомендации по механизмам включения лиц в перечень террористов и экстремистов и исключения из него, а также замораживания (блокирования) активов указанных лиц» (Россия)
• «Связь фальшивомонетничества с финансированием терроризма» (Индия)
• «Использование компаний, зарегистрированных в оффшорных юрисдикциях для перераспределения и легализации преступных доходов» (Россия)
• «Возможные направления совершенствования механизма включения лиц в перечень террористов и экстремистов и исключения из него, а также механизма замораживания (блокирования) активов лиц в целях противодействия финансированию террористической и экстремистской» (Россия)
• «Проблемы вскрытия финансовой составляющей наркобизнеса» (Россия)

2014 г.:

• «Киберпреступность и отмывание денег» (Украина)

2013 г.:

• «Налоговые преступления и отмывание денег» (Россия, Украина)
• «Отмывание денег через рынок ценных бумаг» (Индия)

2012 г.:

• «Уязвимые места операций с нематериальными активами (в частности, интеллектуальной собственности), позволяющие их использовать для отмывания денег и финансирования терроризма» (Украина)
• «Отмывание денег с использованием некоммерческих организаций» (Казахстан)
• «Легализация преступных доходов и финансирование террористической деятельности с использованием наличных денежных средств и денежных инструментов» (Беларусь)
• «Исследование возможных направлений совершенствования взаимодействия подразделений финансовой разведки стран ЕАГ по борьбе с деятельностью террористических организаций, действующих в евразийском регионе и не включенных в международный список террористических организаций» (Россия)

2011 г.:

• «Организованные преступные группировки (в том числе, сформированные по этническому признаку) в сделках и операциях с наличными и безналичными средствами» (Кыргызстан – Россия).
• «Отмывание денег и финансирование терроризма с использованием альтернативных систем денежных переводов» (США)
• «Противодействие правонарушениям в сфере государственных закупок» (Россия)

2010 г.:

• «Риски использования электронных денег для легализации преступных доходов и финансирования терроризма» (Россия)
• «Риски использования нетрадиционных финансовых институтов в схемах легализации доходов, полученных преступным путем» (Россия)

2009 г.:

• «Легализация (отмывание) доходов от незаконного оборота наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров»
• «Легализация (отмывание) доходов, полученных в результате хищения бюджетных средств и злоупотребления должностными полномочиями руководителями организаций с государственной долей участия»
• «Использование внешнеторговых операций для легализации преступных доходов»

2008 г.:

• «Трансграничные переводы денежных средств с участием физических лиц»

2007 г.:

• «Типологии финансирования терроризма»
• « легализация доходов от наркобизнеса»
• «Использование наличных денежных средств в схемах легализации преступных доходов»

2006 г.:

• «Легализация доходов от наркобизнеса». Доклад утвержден на Пленарных заседаниях ЕАГ и ФАТФ и опубликован в интересах дальнейшего использования
• «Использование офшорных компаний и офшорных юрисдикций для отмывания капиталов»
• «Использование некоммерческих организаций в целях финансирования терроризма»

2005 г.:

• «Использование организаций-нерезидентов для реинвестирования доходов, полученных преступным путем, в экономику (через офшорные компании)»
• «Использование мошеннических схем незаконного возмещения из бюджета НДС при экспорте товаров (работ, услуг) для получения преступных доходов и их последующей легализации»
• «Исследование альтернативных систем денежных переводов в евразийском регионе

Иные типологические отчеты

Каталог типологических отчетов МАНИВЭЛ https://www.coe.int/en/web/moneyval/activities/typologies

• Криминальные денежные потоки в сети Интернет: методы, тенденции и взаимодействие между основными участниками (март 2012 г.)
• Отмывание денег через негосударственные пенсионные фонды и секторстрахования: «красные флажки» и индикаторы риска (март 2010 г.)
• Отмывание денег и контрафактная продукция (июль 2008 г.)

Каталог типологических отчетов АТГ http://www.apgml.org/methods-and-trends/documents/default.aspx

Переведенные на русский язык версии отчетов:

• Типологический отчет АТГ 2008
• Типологический отчет АТГ 2010

Каталог типологических отчетов GIABA https://www.giaba.org/reports/typologies/reports.html

Каталог типологических отчетов MENAFATF http://www.menafatf.org/methods-trends/typologies-reports

Каталог типологических отчетов ESAAMLG https://www.esaamlg.org/index.php/methods_trends

Ответственность за отмывание денег

Существует два основных метода, используемых правительством для обнаружения и борьбы с отмыванием денег: законодательство и право.

Главное препятствие для слуг закона — так называемое «банковское право неразглашения».

В США предусмотрены штрафные санкции за отмывание денег. В Россиинаказание за это — лишение свободы на срок до семи лет со штрафом.

Основная статья, регулирующая ответственность в сфере легализации грязных денег – 327 УК РФ.

Статья 198 или 199, в зависимости от конкретной ситуации, предусматривает наказание для тех, кто вовлечен в схемы преступного отмывания нелегальных доходов. Но, как правило, данные статьи чаще применяются к тем, кто производит не отмывание, а обналичивание денег.

Фирмы-однодневки понесут наказание в соответствии с пунктами статей 170 и 171 УК РФ. Если глава или член руководства банка организовал преступную схему – это попадает под действие статьи 173 УК РФ.

Если же следствие выявило преступные группировки, организовавшие и реализовавшие схему, дело может квалифицироваться по 210 статье Уголовного Кодекса.

Вау!! 😲 Ты еще не читал? Это зря!

​

• Фальшивые авизо
• Российский ландромат
• Теневая экономика
• Черный нал
• Черный рынок
• Цеховик
• Гаражная экономика
• Фарцовщик
• Спекуляция
• Обналичка

Исследование, описанное в статье про отмывание денег, подчеркивает ее значимость в современном мире. Надеюсь, что теперь ты понял что такое отмывание денег, легализация доходов, группой отчет, фатф, цифровая прачечная и для чего все это нужно, а если не понял, или есть замечания, то не стесняйся, пиши или спрашивай в комментариях, с удовольствием отвечу. Для того чтобы глубже понять настоятельно рекомендую изучить всю информацию из категории Финансы